各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：
為落實(shí)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》，規(guī)范深圳市綠色投資評(píng)估工作，現(xiàn)將《深圳市綠色投資評(píng)估指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
深圳市地方金融監(jiān)督管理局
中國(guó)人民銀行深圳市分行
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局
2023年10月15日
深圳市綠色投資評(píng)估指引
第一章 總則
第一條為有效識(shí)別、評(píng)估和管理投資項(xiàng)目的環(huán)境影響與風(fēng)險(xiǎn)，提升投資項(xiàng)目的環(huán)境效益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）相關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 本指引所稱綠色投資評(píng)估是指深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合《條例》規(guī)定條件的投資項(xiàng)目的環(huán)境影響、風(fēng)險(xiǎn)與效益按照規(guī)定進(jìn)行投資前評(píng)估和投資后管理的行為。
前款所稱的金融機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他從事金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立綠色投資評(píng)估制度，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部開展綠色投資評(píng)估及投資后管理工作的部門及職責(zé)分工、工作方法及操作流程，形成常態(tài)化工作機(jī)制，保證相關(guān)工作的有效落實(shí)。
第二章 投資前評(píng)估
第四條深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的投資項(xiàng)目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開展綠色投資評(píng)估：
?。ㄒ唬╉?xiàng)目總投資額達(dá)到五千萬(wàn)元，且依法依規(guī)需要進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)；
?。ǘ╉?xiàng)目年溫室氣體排放量預(yù)期達(dá)到三千噸二氧化碳當(dāng)量；
?。ㄈ┓?、法規(guī)規(guī)定需要開展綠色投資評(píng)估的其他情形。
鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)參照本指引對(duì)其他投資項(xiàng)目開展綠色投資評(píng)估。
第五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目主體（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目主體）提供的環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包含：
?。ㄒ唬┰u(píng)價(jià)程序的合規(guī)性。環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類（環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或填報(bào)環(huán)境影響登記表）、環(huán)境影響評(píng)價(jià)工作等級(jí)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)范圍是否符合相關(guān)規(guī)定；
?。ǘ┰u(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告編制單位及編制人員是否符合《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書（表）編制監(jiān)督管理辦法》（生態(tài)環(huán)境部令第9號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）等法律法規(guī)規(guī)定的相關(guān)要求，且未列入《管理辦法》規(guī)定的環(huán)境影響評(píng)價(jià)失信“黑名單”或限期整改名單；
?。ㄈ┰u(píng)價(jià)結(jié)論的合理性。在綜合考慮評(píng)價(jià)程序合規(guī)性、評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)適當(dāng)性的基礎(chǔ)上，衡量評(píng)價(jià)結(jié)論是否具有合理性。
第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合環(huán)境影響評(píng)價(jià)相關(guān)報(bào)告內(nèi)容，評(píng)估分析項(xiàng)目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境效益，具體包括：
?。ㄒ唬╉?xiàng)目是否符合國(guó)家和地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策規(guī)范及相關(guān)規(guī)劃，項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目是否符合生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線和環(huán)境準(zhǔn)入清單相關(guān)要求；
?。ǘ╉?xiàng)目在建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段對(duì)大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響，對(duì)相關(guān)區(qū)域、河流、流域、海域生態(tài)系統(tǒng)的影響，對(duì)相關(guān)區(qū)域生物產(chǎn)生的多樣性影響，對(duì)環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響等；
?。ㄈ╉?xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益之間的關(guān)系，項(xiàng)目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長(zhǎng)期環(huán)境效益之間的關(guān)系等。
鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)評(píng)估分析項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的危害范圍及程度、項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是否可防控，項(xiàng)目針對(duì)建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護(hù)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范等環(huán)境保護(hù)措施是否可行。
第七條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目主體的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬╉?xiàng)目主體制定的環(huán)境相關(guān)政策制度，相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)環(huán)境目標(biāo)及負(fù)責(zé)人員，以便指導(dǎo)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理相關(guān)工作開展；
（二）項(xiàng)目主體建立的長(zhǎng)效環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括識(shí)別項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并配套制定管理方案，避免項(xiàng)目實(shí)施對(duì)環(huán)境造成不利影響或確保項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)的有效措施；
?。ㄈ╉?xiàng)目主體與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需求相適配的組織結(jié)構(gòu)，包括高層管理、職責(zé)分工以及提供的管理支持、人力及財(cái)力資源；
?。ㄋ模╉?xiàng)目主體建立的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，用以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目中突發(fā)性事故及緊急情況，有效防止和降低對(duì)環(huán)境及人群造成的傷害；
?。ㄎ澹╉?xiàng)目主體建立的對(duì)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案的監(jiān)督及審查機(jī)制，包括評(píng)估跟蹤管理方案的有效性、項(xiàng)目的持續(xù)合規(guī)情況、項(xiàng)目環(huán)境目標(biāo)完成進(jìn)展及差距的要求，以及在此基礎(chǔ)上提出的調(diào)整及改進(jìn)建議；
?。╉?xiàng)目主體屬于《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)投保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的，已按照規(guī)定投保；
?。ㄆ撸╉?xiàng)目主體建立的利益相關(guān)方的溝通機(jī)制、申訴渠道及信息披露機(jī)制；
?。ò耍╉?xiàng)目主體建立并維持的外部溝通機(jī)制，以接受來(lái)自社會(huì)公眾的監(jiān)督及意見，并依法依規(guī)開展環(huán)境信息披露。
第八條針對(duì)綠色投資評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目主體充分討論并評(píng)估其解決方案，并將針對(duì)本指引第五條、第六條及第七條的評(píng)估結(jié)論納入到投資決策中。
第三章 投資后管理
第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)涉及重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的客戶和項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在合同中訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)的條款。
第十條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色投資評(píng)估內(nèi)容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：
?。ㄒ唬┩苿?dòng)項(xiàng)目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：年度項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況、溫室氣體排放總量及強(qiáng)度，項(xiàng)目主體針對(duì)綠色投資評(píng)估結(jié)論及合同中約定的環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的實(shí)施情況，項(xiàng)目主體在報(bào)告年度內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件；
?。ǘ?duì)照綠色投資評(píng)估結(jié)論及服務(wù)合同，對(duì)項(xiàng)目主體提交的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況，項(xiàng)目主體環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的履行情況；
?。ㄈ?duì)于項(xiàng)目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項(xiàng)目主體溝通并約定期限采取補(bǔ)救措施，若項(xiàng)目主體在約定期限內(nèi)仍無(wú)法達(dá)到合同要求，按照合同約定采取相應(yīng)措施。
第四章 其他規(guī)定
第十一條金融機(jī)構(gòu)可以委托第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展綠色投資評(píng)估工作。
第十二條多個(gè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)需要開展綠色投資評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合投資的，可以委托其中一個(gè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色投資評(píng)估工作，也可以聯(lián)合開展綠色投資評(píng)估工作。
第五章 附則
第十三條本指引有關(guān)用語(yǔ)的含義：
?。ㄒ唬┩顿Y項(xiàng)目，是指企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)投資建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，包括企業(yè)使用自己籌措資金的項(xiàng)目，以及使用自己籌措的資金并申請(qǐng)使用政府投資補(bǔ)助或貸款貼息的項(xiàng)目。
?。ǘ┉h(huán)境影響，是指項(xiàng)目對(duì)各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長(zhǎng)期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等；
?。ㄈ┉h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，是指突發(fā)性事故對(duì)環(huán)境造成的危害程度及可能性；
?。ㄋ模┉h(huán)境效益，是指由項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的對(duì)生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果；
?。ㄎ澹┩话l(fā)環(huán)境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財(cái)產(chǎn)受到危害或威脅的緊急情況。
第十四條本指引由深圳市地方金融監(jiān)督管理局會(huì)同中國(guó)人民銀行深圳市分行、國(guó)家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。
